Как уплатить налоги за декабрь 2022 года в январе 2023 года?
Добрый день! ООО на ОСНО. В связи со всеми изменениями хотелось бы больше конкретики. За декабрь 2022 г. необходимо заплатить страховые взносы и НДФЛ. Правильно ли я понимаю, что взносы за декабрь и НДФЛ можно показать в уведомлении об исчисленных налогах и взносах 25.01.2023 г.?
То есть в уведомление войдут:
1. НДФЛ за декабрь 2022 г.
2. Страховые взносы за декабрь 2022 г.
3. НДС за 4 квартал 2022 г.
4. НДФЛ с аванса по заработной плате за январь 2023 г.
Срок уплаты одинаков для всех пунктов - 30 января 2023 г.
То есть в уведомление войдут:
1. НДФЛ за декабрь 2022 г.
2. Страховые взносы за декабрь 2022 г.
3. НДС за 4 квартал 2022 г.
4. НДФЛ с аванса по заработной плате за январь 2023 г.
Срок уплаты одинаков для всех пунктов - 30 января 2023 г.
Comments
-
Как я понимаю, по НДС и страховые взносы за декабрь уведомления подавать не нужно, так как к 25 числу уже сдаются сами декларации и налоговая будет видеть рассчитанные суммы
-
ОльгаКузнечикова, спасибо! И налог на прибыль получается, но обычный, а не агентский. Если срок подачи уведомления более поздний, чем срок представления отчётности, уведомление не подаём.
Значит только по НДФЛ за декабрь 2022 г. подаём уведомление. Потому что аванс за январь 2023 г. у нас 25 января.
И срок уплаты для трёх пунктов 30 января. -
Alfraz, с НДФЛ пока сама не разобралась, смотря когда она наверное выдана
-
Александра Кривошеева, добрый день! Спасибо за статью. Про сроки поняла - НДФЛ платим до 30.01.2023 г. с зпл за декабрь 2022 г. Но там ничего не сказано про уведомление....Цитата:Значит только по НДФЛ за декабрь 2022 г. подаём уведомление. Потому что аванс за январь 2023 г. у нас 25 января.И срок уплаты для трёх пунктов 30 января.
-
Если зарплата за декабрь выплачена в январе 2023 года, она относится уже к доходам 2023 года и учитывается по новым правилам - см. письмо Минфина от 14.09.2022 № 03-04-06/88989. Доход считается полученным в день выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ), а НДФЛ войдёт в сумму, накапливаемую налоговым агентом с 1 по 22 января. И затем отражается в уведомлении, подаваемом в срок до 25 января.Цитата: Про сроки поняла - НДФЛ платим до 30.01.2023 г.Да, потому что 28 января выпадает на выходной день.
НДФЛ с зарплаты за декабрь: разбираемся с переходными положениями -
Александра Кривошеева, спасибо!
ОльгаКузнечикова, спасибо!
