Добрый день!
Организация "Поставщик" заключила договор с организацией "Покупатель" на поставку 2-х товаров. Организации на ОСНО.
"Покупатель" перечисляет аванс в размере 90 % от всей суммы договора в 4 квартале 2018 г.
Отгрузка 1-го товара произошла в 4 квартале 2018 г. А 2-й товар решили заменить более дешевым. Подписали доп.соглашение на изменение номенклатуры товара и необходимости "Поставщику" вернуть образовавшуюся переплату "Покупателю". Переплату будем возвращать в 2019 году.
Считаю что просто возвращаю переплату и указываю ндс 18%.
Прочитала письмо от 23.10.18 № СД-4-3/20667@, но своей ситуации там не нашла. Но закрались сомнения не надо ли корректировочную счет-фактуру выставлять?